УСН: исключается ли стоимость сырья из налогооблагаемой базы?

Comments

• Цитата: Здравствуйте.Я кадровик. В настоящий момент приходится осваивать смежные первомайские профессии, в частности бухгалтера. Поэтому сразу прошу прощения за возможные глупые вопросы, однако, учение - свет.Подскажите, пожалуйста, по пунктам, как поступать:1. ООО на УСН "доходы".2. Приобретаются у поставщика оснастки для автоматических печатей (100 р/шт.) и полимер для изготовления клише (1000 р/кг). Это полуфабрикат, материал или сырье?3. Производится изделие нами (из полимера - клише, прилепляемое к закупленной оснастке), которое реализуется в розницу по 300 р/шт.Вопросы:4. От чего уплачивать налог 6% - от 300 руб/шт по выручке или от 300-100 (стоимость приобретенной оснастки)=200 руб/шт?

  
  Доброго дня! По правилам форума в одной теме задается один вопрос. Поэтому отвечу на тот, который в названии темы. Поскольку объект налогообложения "Доходы", то расходы (а именно, стоимость сырья) не влияют на налоговую базу (не уменьшают её).
  При объекте налогообложения "Доходы" единый налог составляет 6% от выручки. Причем согласно ст.346.21 НК РФ, сумму единого налога можно уменьшить:
  

  Цитата:Сумма налога (авансовых платежей по налогу), исчисленная за налоговый (отчетный) период, уменьшается указанными налогоплательщикамина сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний,уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за этот же период времени в соответствии с "законодательством" Российской Федерации, а также на сумму выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности. При этом сумма налога (авансовых платежей по налогу)не может быть уменьшена более чем на 50 процентов.

  
  P.S. Каждый из оставшихся вопросов нужно задать в соответствующих разделах форума: например, "Методология бухгалтерского учёта", "Тонкости работы в 1С, Контур-Зарплате, Парусе, Инфо-бухгалтере, БЭСТе и т.п."
• Цитата: Здравствуйте.Я кадровик. В настоящий момент приходится осваивать смежные первомайские профессии, в частности бухгалтера. Поэтому сразу прошу прощения за возможные глупые вопросы, однако, учение - свет.Подскажите, пожалуйста, по пунктам, как поступать:1. ООО на УСН "доходы".2. Приобретаются у поставщика оснастки для автоматических печатей (100 р/шт.) и полимер для изготовления клише (1000 р/кг). Это полуфабрикат, материал или сырье?3. Производится изделие нами (из полимера - клише, прилепляемое к закупленной оснастке), которое реализуется в розницу по 300 р/шт.Вопросы:1. Как в учете провести приобретение материала/полуфабриката/сырья (счета учета и формируемые документы)?2. Какими документами и через какие счета отправить все это в производствоодногоизделия? Как я понимаю, после производства еще нужно переместить выпущенную продукцию на другой склад (готовая продукция)?3. Как провести в учете расход полимера, если на производство 1 клише идет несколько миллилитров полимера (точного значения нет, т.к. оно зависит от конкретного изделия)? С оснасткой, в принципе, все понятно. Какие документы формировать и что в плане счетов использовать.4. От чего уплачивать налог 6% - от 300 руб/шт по выручке или от 300-100 (стоимость приобретенной оснастки)=200 руб/шт?5. Что проставлять в типе цен в настройках учета в нашем случае? Работаю в 1С БП 8.2.Еще раз очень прошу прощения за тупые вопросы!

  
  
  Добрый день. Наталья (Нитка) совершенно права. Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому вопрос, вынесенный в заголовок, остаётся в этой теме, а остальные (я их выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, КАЖДЫЙ в НОВОЙ теме и в соответствующем разделе.
• Спасибо за напоминание правил форума! Полностью согласен.
  Теперь все понятно по налоговой базе в моем случае, огромная вам благодарность.
  Резюме: налог 6% платиться со всего "упавшего" в кассу или на р/с с признаками "оплата от покупателя", "розничная выручка" и т.п., уменьшать базу можно будет лишь на страховые взносы и пособие по временной нетрудоспособности, но не более чем на 50% от суммы взносов за данный налоговый период.
• Цитата: Спасибо за напоминание правил форума! Полностью согласен.Теперь все понятно по налоговой базе в моем случае, огромная вам благодарность.Резюме: налог 6% платиться со всего "упавшего" в кассу или на р/с с признаками "оплата от покупателя", "розничная выручка" и т.п., уменьшать базу можно будет лишь на страховые взносы и пособие по временной нетрудоспособности,но не более чем на 50% от суммы взносов заданный налоговый период.

  
  
  не более 50% суммы налога, пример: налог 6%= 15 000, взносы в фонды = 25 000, к уплате 15 000- 7 500=7500, и то , если взносы относятся к данному налоговому периоду и оплачены, а не только начислены.
• Цитата:не более 50% суммы налога, пример: налог 6%= 15 000, взносы в фонды = 25 000, к уплате 15 000- 7 500=7500, и то , если взносы относятся к данному налоговому периоду и оплачены, а не только начислены.

  
  
  Спасибо! Теперь понятно.
  В приведенном примере уплаченные взносы перекрыли налог, значит можно налог "половинить". Получается, если, например, налог 25000, взносы 15000 (в принципе, тоже возможна такая ситуация), то налог заплатим так: 25000-12500=12500?
• Добрый день.

  Цитата: Получается, если, например, налог 25000, взносы 15000 (в принципе, тоже возможна такая ситуация), то налог заплатим так: 25000-12500=12500?

  Да, верно.