Оформление акта об оказании услуг, если компания перешла с ОСНО на УСН

Comments

• Добрый день.
  А в конце года вы не уточняли договор, не возвращали НДС?
  Переход с ОСНО на УСН: нужно ли платить НДС с аванса
• Договор никто не уточнял, эта ситуация только сейчас всплыла, когда мы им акты предоставили. В договоре вообще не прописано про НДС ничего.
  Правильно я понимаю, сумма была 30 000 за услуги, аванс нам заплатили 15 000 , в т.ч. НДС (2288,14 руб.) в 2012 г., мы его заплатили в бюджет, а сейчас нам нужно выставить счет на на 12712 без НДС за минусом 2288,14 рублей ?
• Цитата: Договор никто не уточнял, эта ситуация только сейчас всплыла, когда мы им акты предоставили. В договоре вообще не прописано про НДС ничего.Правильно я понимаю, сумма была 30 000 за услуги, аванс нам заплатили 15 000 , в т.ч. НДС (2288,14 руб.) в 2012 г., мы его заплатили в бюджет, а сейчас нам нужно выставить счет на на 12712 без НДС за минусом 2288,14 рублей ?

  
  Добрый день!
  В договоре должно быть указано, есть НДС или нет.
  В принципе, во всех документах должен быть выделен НДС или указано, что его нет.
  У Вас в договоре такого указания нет. Однако, судя по тому, что изначально в платежных документах сумма, указанная в договоре, обоими сторонами воспринималась, как "в том числе НДС 18%", то и в договоре автоматически эта сумма должна восприниматься так же.
  С 2013 года Вы перешли на УСН. И должны были ко всем своим договорам сделать допсоглашения с новой ценой без НДС. Судя по всему,то не было сделано. Следовательно, у Вас в договоре старая цена, которая с НДС.
  У Вас с начала 2013 года два варианта:
  1) выставляете арендаторам счета (без НДС) уменьшенные на сумму НДС; НДС с аванса возвращаете или засчитываете в счет оплаты по новой цене; счета-фактуры не выставляете.
  2) продолжаете выставлять счета и счета-фактуры по цене старого договора с НДС; этот НДС безо всяких вычетов в полной сумме перечисляете в бюджет.
  
  Теперь ближе к жизни. Деньги Вы терять не хотите и, скорее всего, были уверены, что при переходе на УСН, стоимость аренды Вы менять не будете. Ведь наверняка Вы воспринимаете НДС, как свой собственный налог.
  Налоговики так не считают. НДС - косвенный налог, т.е. налогоплательщик выставляет НДС своему покупателю и берет его с него. Отдельно от стоимости товаров, работ и учлуг.
  Поэтому, если Вы предъявили (и получили в составе аванса) НДС, и даже выставили счет-фактуру, то должны перечислить этот НДС в бюджет.
  1 января Вы перешли на УСН, переделали договорную стоимость в "без НДС", но механизма возврата этого НДС уже нет. Перейдя на УСН, Вы перестаете быть налогоплательщиком НДС и не можете поставить НДС с аванса в вычеты.
  Всё, что Вы можете - заканчивается 31 декабря.
  Попробуйте концом декабря - началом января составить дополнительные соглашения по всем своим договорам аренды, установив цену без НДС.
  И сделайте приписку, примерно такого содержания. "НДС, предъявленный по авансам, перечисленным до 1 января 2013 года в счет оплаты аренды, начиная с 1 января 2013 года, подлежит возврату арендодателям или зачету в счет арендной платы за январь 2013 года".
  И к этому Акт сверки взаиморасчетов на 1 января 2013 г. В котором укажете, что по состоянию на 1 января 2013 года имеется аванс в размере 15000 рублей, в том числе НДС - 2288,14 рублей.
  В счет арендной платы за январь по дополнительному соглашению № ____ от ___ засчитываются следующие суммы:
  - 12711,86 рублей;
  - 2288,14 рублей (НДС)."
  И соответственно включаете данные суммы в вычеты 20012 года (либо не показываете начисление с этих авансов).
  Не гарантирую 100% успех, но это облегчит разговор с налоговиками.
  
  Успехов!
• Спасибо большое !